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      襄陽用友—投標時候被要求提供公司無欠稅證明

      來源:襄陽市德霏軟件科技有限公司 發布時間:2022-01-18 09:24:21

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      無欠稅證明,這個證明是有其市場需求的,很多企業在招投標、上市時候都是需要這個證明的。


      但是在相當長一段時間,稅務局都無欠稅證明這個東西都沒有統一的規定,這也導致納稅人在索取這個證明的時候非常難。


      二哥記得2013年時候,我們公司需要對外提供一個無欠稅證明,稅務局打死不給開這個無欠稅,畢竟無欠稅這三個字非常敏感,軟磨硬泡后后給出了一個證明,內容也就是把一個納稅情況寫上了,當時國稅地稅還是單的,所以兩邊各出了一份。


      其實這個證明也不是啥無欠稅證明,多就是一個納稅記錄,類似現在的完稅憑證(文書式),不過有稅務局的大紅章也算是勉強過關了。

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      也可能是大家都有這個需求,稅務局為了積極回應市場主體需求,切實服務和便利納稅人,國家稅務總局決定向納稅人提供《無欠稅證明》開具服務。



      國家稅務總局公告2019年第47號 關于開具《無欠稅證明》有關事項的公告規定,自2020年3月1日起,納稅人可以向主管稅務機關申請開具《無欠稅證明》。納稅人因境外投標、企業上市等需要,確需開具《無欠稅證明》的,可以向主管稅務機關申請辦理。

      開出來就是這么個東西。


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      當然,這個證明不是可不是遵從稅法的證明,它只是根據稅收征管信息系統所記載的信息,為納稅人開具的表明其不存在欠稅情形的證明。不代表你有了這個證明你公司就不存在任何稅收風險。



      目前這個無欠稅證明如何開具呢?很多地區已經開通的了電子稅務局自動開具,非常方便,但是個別地區還是沒有開通,如果需要這個證明,你需要前往稅務機關開具。

      網上開具的都在電子稅務局我要辦稅-證明開具里面。如下(內蒙古地區辦理流程):

      1、點擊我要辦稅-證明開具。


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      2、進入后點擊無欠稅證明開具。




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      3、確認信息,點擊開具。




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      4、開具后點擊下載即可。


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      對方取得電子版的無欠稅證明,也可以登錄電子稅務局進行查驗。

      很多人把這個無欠稅證明和完稅證明搞混。

      接下來二哥再說說這個完稅證明。

      完稅證明是稅務機關為證明納稅人已經繳納稅款或者已經退還納稅人稅款而開具的憑證,所以完稅證明和無欠稅證明是兩個不同的東西。

      簡單的理解,二哥覺得可以這樣來理解,比如你買一個東西,你花了多少錢,你有一個憑證證明你花了多少,這是完稅證明,你買這個東西,花了錢后不欠賣東西人的欠了,這是一個無欠稅證明。

      完稅證明只能證明你花了多少,不能證明你是否存在欠錢,這是兩者的一個簡單區別。

      完稅證明用來干嘛呢?


      《中華人民共和國企業所得稅法》第八條規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。

      《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十一條 企業所得稅法第八條所稱稅金,是指企業發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。

      按照【國家稅務總局公告2018年第28號】 國家稅務總局關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告的規定,日常交了的和企業相關的比如印花稅、房產稅、土地使用稅等都是可以在稅前扣除的,那么這種需要扣除,你需要取得稅務局出具的完稅憑證,這是合法的稅前扣除憑證。

      現在都是網上申報,申報繳納稅款后如何取得完稅憑證呢?其實也非常方便,通過電子稅務局直接開具打印即可,打印后附在記賬憑證后作為附件。

      具體步驟如下,我們以四川省電子稅務局為例,其他省份電子稅務局操作基本一致。(微信搜索關注:二哥稅稅念)

      步、輸入網址,打開四川省網上稅務局,點擊我要辦稅。


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      第二步、進入登錄窗口后,輸入你的公司稅號進行登錄。


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      第三步、點擊我要辦稅-證明開具進入


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      第四步、這里我們會看到兩個完稅證明,左邊是文書式,右邊是表格式


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      我們用于記賬以及稅前扣除憑證的應該選表格式的,至于它和文書式的區別,二哥在文章后面再說,我們先把證明開出來。



      第五步、點擊表格式進入,我們輸入稅款所屬期間,這里二哥直接查詢2020年1-5月所屬期我申報的所有稅種,那么直接輸入所屬期起止日,點擊查詢即可。


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      第六步、勾選住我需要開具的部分,點擊頁面下方的開具按鈕即可。


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      第七步、下載成功后打印做賬即可。


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      具體開具出來就是這樣的


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      這個文書式的后面明確注明,本憑證不作為納稅人的記賬、抵扣憑證,所以他并不是合法的扣除憑證,其功能和表格式的完全不一樣,它僅僅就是一個納稅記錄證明而已(微信搜索關注:二哥稅稅念)。



      既然是納稅記錄,它就可以把不同期間的稅金繳納情況匯總顯示,


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      表格式的所屬期間不能匯總。



      稅總函[2018]628號 國家稅務總局關于明確《稅收完稅證明》(文書式)開具管理有關事項的通知,自2019年1月1日起,《稅收完稅證明》不再作為稅收票證管理,不再套印“國家稅務總局稅收票證監制章”。


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      加蓋的稅務機關印章由“征稅專用章”調整為“業務專用章”。


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      稅收票證,是指稅務機關、扣繳義務人依照法律法規,代征代售人按照委托協議,征收稅款、基金、費、滯納金、罰沒款等各項收入(以下統稱稅款)的過程中,開具的收款、退款和繳庫憑證。稅收票證是納稅人實際繳納稅款或者收取退還稅款的法定證明。(微信搜索關注:二哥稅稅念)



      所以文書式不是稅收票證,不是法定證明了。合法作為稅前扣除的完稅證明是我們前面展示的表格式的,你要做賬,要用于稅前扣除證明都得下載表格式的。

      好了,企業如何打印完稅證明我們清楚了,很多人還經常問二哥,自己繳納個稅的完稅證明怎么打印呢?因為很多時候我們都需要用到這個完稅證明。

      這里二哥先給大家強調一下!緡叶悇湛偩止2018年第55號】 國家稅務總局關于將個人所得稅《稅收完稅證明》(文書式)調整為《納稅記錄》有關事項的公告規定,2019年起,自己繳納個稅的證明不叫完稅證明(文書式)了,而叫做個人所得稅納稅記錄。

      2019年之后自成一體,不叫完稅證明了,就是一個納稅記錄證明。


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      這個記錄很強大,只要以個人身份證號,也就是你自然人的納稅人識別號申報了,不管你在祖國那個地方申報,不管你是工資薪金還是勞務報酬,還是其他都會通通給你記錄下來,信息互通互聯。



      那這個可以網上打印嗎?

      是可以的。

      具體如何做,二哥以四川省為例給大家說說,其他省份步驟一樣。

      1.登錄四川省稅務局官網,點擊自然人電子稅務局進入。


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      3.登錄后,點擊特色應用,納稅記錄查詢進入


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      5.選擇需要開具的申報日期后點擊生產納稅記錄。


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      6.點擊預覽或者下載即可。


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      納稅人足不出戶就可以開具自己的納稅記錄。當然,只能開具2019年1月1日之后的,之前的還是需要開具完稅證明(文書式),這個需要去大廳開。


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      很多朋友還習慣叫這個為完稅證明,其實完稅證明是以前的叫法,現在叫個人所得稅納稅記錄。


      國家稅務總局公告2018年第55號規定,從2019年1月1日起,納稅人申請開具稅款所屬期為2019年1月1日(含)以后的個人所得稅繳(退)稅情況證明的,稅務機關不再開具《稅收完稅證明》(文書式),調整為開具《納稅記錄》(具體內容及式樣見附件);納稅人申請開具稅款所屬期為2018年12月31日(含)以前個人所得稅繳(退)稅情況證明的,稅務機關繼續開具《稅收完稅證明》(文書式)。

      之前的《稅收完稅證明》(文書式)是這樣的。

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      值得注意的是,如果納稅人沒有實際稅金產生,但是有零申報記錄也可以開具這個納稅記錄,不會因稅法修訂或起征點提高而中斷納稅人的納稅記錄。


      “零納稅”是指納稅人取得了應稅收入但未達到起征點而沒有實際繳納稅款的情形。

      具體體現在記錄上就是零申報。

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      溫馨提醒:二哥稅稅念為非官方平臺,所有寫作的文章僅僅供學習參考之用,并非實際辦稅的標準,歡迎交流學習。



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